Remitió al Ministerio Público 115 informes de delito de tributario, entre enero 2018 y junio 2019, que involucran a más de mil contribuyentes, por casos de facturas falsas o clonadas.

Asimismo, realizó coordinaciones con gremios empresariales para reducir impacto de esas operaciones, que afectan la recaudación y la competencia del mercado

La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) fortaleció las acciones de fiscalización contra las operaciones no reales, que involucran el uso de facturas falsas o clonadas para obtener crédito fiscal y reducir el pago de impuestos, generando evasión y competencia desleal con los negocios formales.

Durante el 2018 y el primer semestre del año, la entidad desarrolló 4829 procesos de fiscalización del Impuesto General a las Ventas (IGV), de los cuales, en 2241 (46%) se detectó al menos una operación no real. 

En esos casos, la Administración Tributaria determinó una deuda de 219 millones de soles, no solo desde el lado del IGV sino también por su efecto en el Impuesto a la Renta.

Para desarrollar las operaciones no reales, en algunos casos, se crean empresas de fachada con la finalidad de emitir facturas falsas o clonadas y “sustentar” servicios o compras simuladas o inexistentes. Estas acciones, que constituyen un delito tributario, no solo implican a pequeñas y medianas empresas, sino también a algunas grandes empresas, incluso, en operaciones a nivel internacional.

Producto de las acciones de fiscalización de la SUNAT, la entidad remitió al Ministerio Público 115 informes de indicios de delito tributario que involucran a 1115 personas, naturales o jurídicas, que pueden recibir penas privativas de la libertad de entre 8 y 12 años, al culminar los procesos judiciales.

Por sector económico, de los 4300 millones de soles en incumplimiento del IGV por operaciones no reales, se determinó que 1700 millones corresponden al sector Servicios, seguido del Comercio, Manufactura y Construcción. Estos cuatro sectores representan el 90% de los RUC y el 88% del monto de estas operaciones vinculadas a facturas falsas o clonadas.

Coordinación con gremios

Para fortalecer las acciones contra esta práctica, la SUNAT realizó tres reuniones de trabajo con gremios empresariales durante la cual se expusieron las acciones desarrolladas para enfrentar esta problemática y se recibieron aportes y propuestas para su posterior implementación.

Los gremios que participaron fueron CONFIEP, SNMPE, CCL, ADEX, COMEX, SNI, CAPECO y SNP, cuyos representantes expresaron su disposición a colaborar con la Administración Tributaria para reducir el incumplimiento generado por las operaciones no reales, que afecta la recaudación y también genera competencia desleal.

 

En estas reuniones, la SUNAT adelantó actualizará los perfiles de riesgo con profesionales con experiencia empresarial, estableciendo sistemas de alertas preventivas y difundiendo las consecuencias del uso de esta modalidad de evasión, así como la necesidad de efectuar cambios normativos que permitan posibilitar la fiscalización más efectiva de la evasión del IGV bajo la indicada modalidad.